公司財務報銷制度 篇一
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程式及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1.借款報銷的審批許可權
1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司 財務部門稽核，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤許可權的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。
1.2 員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程度報批後，到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。
2.2 出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地； 一類區：除二類區以外的地區。
3.員工差旅費報銷規定：
3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批准方可報銷），節約歸已。
3.2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的， 財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。
3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷，採取補貼包乾的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 稽核並報總經理審籤後辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1 具有規定的用途，期限及限額；
5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金 或支票進行零星採購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。
5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，後款不借。
5.3.4 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之 二；三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的稽核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。
7.原始憑證應具備的內容：
7.1 憑證名稱；
7.2 填制憑證的日期；
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
7.4 經辦人的簽名或蓋單；
7.5 接受憑證的單位名稱；
7.6 經濟業務的內容；
7.7 數量、單價和金額；
7.8 發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。
財務報銷制度 篇二
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四)借款銷賬規定：(1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一)借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理稽核簽字→財務經理複核→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規定
（一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得塗改）；簡述費用內容或事由。
（三）按規定的審批程式報批。
（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理稽核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標準:
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷
（二）費用標準的補充說明：
1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三）報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用專案等，出差申請單由總經理批准。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票:出差人員持審批過的出差申請影印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。
4、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理稽核簽字，財務部稽核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程式集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
（一）費用標準：
（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐計程車；
（2）市內因公公交車費應儲存相應車票報銷。
（二）報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面籤經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2、審批:按日常費用審批程式審批。
3、員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。
2、培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程式及報銷程式辦理報銷手續。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程式審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等資訊）轉交財務部；
（2）總經理提供職工月度獎金分配表；
（3）財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程式審批；
（5）每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程式申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟體及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
（二）報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
（三）結賬報銷：
（1）資產驗收（軟體應安裝除錯）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程式審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
（一)費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含專案可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署稽核意見後報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批後的報告檔案到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的稽核，合同應註明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程式審批：主管部門經理稽核簽字→財務複核→總經理審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分報銷時間的具體規定
第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。
財務報銷制度 篇三
１、總則
１、１ 為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
２、成本費用的核算管理及報銷流程
２、１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。
２、２成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合
理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算。
２、３有關費用報銷程式和標準的制度
２、３、１ 現金借款籤批流程：
借款人填寫《借支單》→主管領導稽核簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。
２、３、２ 審批權責規定：
２、３、２、１ 借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批後提交出納支取現金或以打卡方式支
付；所有借款，需由所屬部門主管稽核簽字同意後，報請副／總經理稽核簽字，然後到出納處辦理借款手續。
２、３、２、２借款原則：前款不清後款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，
而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批准。
２、４ 費用報銷
費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其
中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程式審批後借款。借款人員完成公務後須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的稅後工資中扣回。
２、４、１ 日常費用籤批流程：
按公司規定發生日常費用支出，取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及
其他應備資料貼上於後→驗證人簽字→部門主管簽字→出納稽核簽字→副／總經理批准→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。
２、４、２ 出差費用籤批流程
出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼於其後→
部門主管稽核簽字→交財務部出納稽核簽字→副／總經理稽核簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。
２、５ 私車公用費用補貼籤批流程
私車車主憑辦公室等部門彙總的當月《私車公用里程錶》，依據補貼標準填寫費用報銷單填
寫《私車公用里程錶》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字
２、６ 審批權責規定：
２、６、１報銷人填寫《費用報銷單》，後附發票、費用說明資料等，並由同行知情人簽字驗證。 ２、６、２ 部門主管負責審批，稽核相關內容的真實性和準確性。
２、６、３ 財務人員稽核數量、單價、金額及日期，出差費用需稽核出差標準，補貼等費用發生
需有驗證手續。後交出納負責辦理後續審批手續；出納仔細稽核單據填寫規範性、合法性及金額的準確性。並報總經理或副總經理審批。
２、６、４ 總經理或副總經理審批同意後，出納負責辦理後續付款手續，並按財務要求進行備案。 ２、６、５ 付款原則：誰領款誰簽字。 附：圖 （財務費用報銷流程圖）
３、財務費用報銷流程圖
財務報銷制度 篇四
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱（龍灣區河天鎮第一國小）、日期、品名、單價、數量、金額等專案填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。
4、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批許可權
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到總務處辦理結算。
（二）財務報銷基本手續及要求
1、教職工到總務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有通知等。
2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，報賬員稽核，總務主任複核，校長審批。
3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證後所附的有關發票要整齊地貼上在一排，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
5、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定貼上、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
（三）具體業務報銷手續及要求
1、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務處填寫《物資採購申請單》報校長審批後，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程式。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》一併到財務處報銷。
2、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由學校安排批准，憑開會檔案。
（2）出差人回校後一週內需到總務處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、報賬員稽核，總務主任複核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”後左上角整齊貼上好，並附出差通知和有關會議通知。；
（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區永中20元包乾，狀元30元包乾，溫州50元包乾，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，計程車發票一律不予報銷；
（4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據上級有關檔案按標準據實報銷。
（5）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最後到總務處報銷。職工出差返回後應於一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務處可不予辦理；
（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時徵得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。
3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：
（1）經學校批准參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷，伙食、交通等補助費按規定執行。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。
（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。
財務報銷管理制度 篇五
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等專案填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印製的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批許可權
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到會計室辦理結算。
（二）財務報銷基本手續及要求
1、購買的裝置、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、稽核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。
2、凡到會計室報銷的票據，需校長、稽核人、經手人簽字方可報銷。
3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。
4、報銷各種發票、事業收據時，須填寫新渥鎮中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證後所附的有關發票要整齊地貼上，並寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。
5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
6、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定貼上、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
（三）具體業務報銷手續及要求
1、基本工資、補助工資的調整與變動由學校根據國家規定核定，並辦理好相關調整審批手續後，通知財務造冊，並報校長審批後發放。
2、外聘教師講座費，需經校長同意，並填制領款單據，交學校財務，校長審批後到學校會計室報銷。
3、喪葬撫卹費、遺屬補助費由學校根據政府有關規定核定，會計室監督執行。其他福利費由總務根據有關規定辦理。
4、校內津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經校務會稽核，校長批准後由會計室負責發放，並由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執行。
6、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資採購申請單》報校長審批後，統一由學校總務安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程式。報銷時，發票必須由經手人、稽核人、校長簽名，再到會計室報銷。
7、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由總務填寫《物資採購申請單》報校長審批，統一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程式。報銷時，發票下面必須由經手人、稽核人、校長簽名，到財務科報銷。
8、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由學校安排批准，憑開會檔案及學校批准通知由教務處排程課務並填製出差通知單。
（2)出差人回校後一週內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、稽核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”後左上角整齊貼上好，並附出差通知和有關會議通知。
（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；
（4）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最後到出納處報銷。職工出差返回後應及時辦理報銷手續。
（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時徵得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。
9、校內零星維修歸由總務處負責。
10、如上級主管部門有具體相關制度下發，則以上級主管部門的制度為準。
財務報銷制度 篇六
為認真貫徹《新會計法》，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批許可權審批後，由財務室付款。
2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款。
3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室並登報宣告作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意後方可再借付。
5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假的發票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁貼上填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，貼上要求整齊、美觀。
3、報銷程式：經辦人財務室稽核分管副總經理總經理審批財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批許可權批准後，在計劃範圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室稽核彙總，按審批許可權批准後，由辦公室按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准。
6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務室不予報銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐計程車。若確因工作需要須乘坐計程車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品採購報銷須按公司採購控制程式、庫房管理程式、進貨檢驗程式完備審批手續後辦理報銷。
三、差旅費報銷制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批准後方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包乾的辦法，個人不得另報餐費；
（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準範圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的'差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。
（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規定
（1）隨同公司領匯出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘計程車，憑據按實報銷。
（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。
（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批准，否則超出規定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包乾費或補助費。
（9）出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以後返回的按一天計算；當天12時以後出發，12時以前返回的，按半天計算。
（10）實行差旅費制度後，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批准，否則，財務室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批准可實報實銷。
四、其他有關規定：
1、費用報銷時間：每週星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發放時間：每月五日的下午。
以上規定的時間，若遇節假日順延。
3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行稽核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。
財務報賬報銷管理規章制度 篇七
1.購置固定資產，必須先有批准的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；
2.在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計劃範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票；
3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷；
4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
第二條 流動資產報銷：
1.採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計劃；
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷；
3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部);
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發現問題及時找原因更正；
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，並作出盈虧表；
6.採購部門可借支備用金，作為零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作為急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；
7.採購人員經領導批准可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；
8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款。
財務報銷制度 篇八
１.總則
１.１為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
２.成本費用的核算管理及報銷流程
２.１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。
２.２成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合
理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算。
２.３有關費用報銷程式和標準的制度
２.３.１現金借款籤批流程：
借款人填寫《借支單》→主管領導稽核簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。
２.３.２審批權責規定：
２.３.２.１借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批後提交出納支取現金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管稽核簽字同意後，報請副／總經理稽核簽字，然後到出納處辦理借款手續。
２.３.２.２借款原則：前款不清後款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批准。
２.４費用報銷
費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程式審批後借款。借款人員完成公務後須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的稅後工資中扣回。
２.４.１日常費用籤批流程：
按公司規定發生日常費用支出，取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及其他應備資料貼上於後→驗證人簽字→部門主管簽字→出納稽核簽字→副／總經理批准→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。
２.４.２出差費用籤批流程
出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼於其後→部門主管稽核簽字→交財務部出納稽核簽字→副／總經理稽核簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。
２.５私車公用費用補貼籤批流程
私車車主憑辦公室等部門彙總的當月《私車公用里程錶》，依據補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程錶》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字
２.６審批權責規定：
２.６.１報銷人填寫《費用報銷單》，後附發票、費用說明資料等，並由同行知情人簽字驗證。
２.６.２部門主管負責審批，稽核相關內容的真實性和準確性。
２.６.３財務人員稽核數量、單價、金額及日期，出差費用需稽核出差標準，補貼等費用發生
需有驗證手續。後交出納負責辦理後續審批手續；出納仔細稽核單據填寫規範性、合法性及金額的準確性。並報總經理或副總經理審批。
２.６.４總經理或副總經理審批同意後，出納負責辦理後續付款手續，並按財務要求進行備案。
２.６.５付款原則：誰領款誰簽字。
３、財務費用報銷流程圖