水庫移民後期扶持專案管理業務培訓資料

金寨縣大中型水庫移民後期扶持專案管理業務培訓資料

金寨縣扶貧和移民開發局

二O一八年十一月

目      錄

1、大中型水庫移民後期扶持專案管理……………………………1

2、大中型水庫移民後期扶持專案檔案整理……………………15

3、大中型水庫移民後期扶持專案報賬…………………………22

4、大中型水庫移民後期扶持專案跟蹤審計……………………26

附件：1、水庫移民後期扶持招投標專案公示內容

2、××（鄉、鎮）大中型水庫移民後期扶持專案計劃申報表

3、工程變更估價計算表

4、水庫移民後期扶持專案工程變更聯絡（審批）單

5、水庫移民後期扶持專案工程變更（增、減）現場簽證單

6、大中型水庫移民後期扶持專案檔案資料稽核表

7、水庫移民後期扶持專案資產移交表

大中型水庫移民後期扶持專案管理

一、什麼是大中型水庫移民後期扶持資金

大中型水庫移民後期扶持資金的定義：是為了解決庫區和移民安置區移民生產生活條件，由國家統一籌措，專項用於水庫移民後期扶持的資金，作為政府性基金納入中央財政預算管理。水庫移民後期扶持資金由兩部分組成：移民直補資金和專案扶持資金。

1、移民直補資金：從2006年7月1日起，將後期扶持資金按每人每年600元的標準發放到已核定登記的農村移民個人，發放期限為20年。

2、專案扶持資金：是中央財政根據國發[2006]17號檔案規定籌集的大中型水庫移民後期扶持基金中，每年分配給各省移民直補資金後的結餘資金。由財政部負責編制專案資金預算會同國家發改委、水利部確定專案資金分配方案並下達預算；並組織開展預算績效管理，指導地方財政部門對專案資金進行管理的財政專項資金。

二、我省大中型水庫移民後期扶持的方式

我省對大中型水庫農村移民統一實行“全額直補為主，專案扶持為輔”的扶持方式。即移民直補和專案扶持相結合的方式，通過專案扶持統籌解決移民村移民群眾生產生活中存在的突出問題。

要求：1、專案扶持範圍必須為移民村組，重點是貧困移民村。

2、專案確定要經過大多數移民同意。

3、實施時直接從已批准的水庫移民後期扶持規劃中提取專案。

4、專案資金使用與管理要公開透明，接受移民監督，嚴禁截留挪用。

5、專案實施全過程同步公示。即專案進度、檔案資料和公示內容同步，專案公示期為七天，公示內容要儲存六個月以上。即專案實施到哪個階段，公示到哪個階段（附件1）。

三、專案申報

鄉鎮按照縣下達的專案資金計劃，從移民後扶“十三五”規劃專案庫提取移民後扶專案彙總後，以正式檔案附《大中型水庫移民後期扶持專案計劃申報表》（附件2）上報縣扶貧移民局。

要求：一是請各鄉鎮對自2016年第二批（金扶移項[2017]03號檔案）以來實施的後扶專案進行梳理，對未進入“十三五”規劃的專案要按批次核對彙總後，完善相關民主程式，以“關於要求增補大中型水庫移民後期扶持十三五規劃專案的報告”為標題，以正式檔案將增補專案上報我局，行文時間定為2017年12月）。

二是根據縣領導安排，日前我局已正式下達各鄉鎮2019年度移民後扶專案預報投資計劃，共計1.12億元。請各鄉鎮將本次預報專案以水庫移民村為基本單元，按照優先解決突出問題的原則，做好專案考察論證工作，通過嚴格履行“民主推薦、篩選、確定、公示”四個程式，組織論證、篩選、確定一批符合“十三五規劃”要求的重點投向、群眾急需解決、涉及民生問題、前期工作成熟、具備建設條件的專案，彙總後同步納入增補專案。同時，對2020年擬實施的移民後扶專案，也按照上述程式，以便我們做好我縣“十三五”規劃中期修編專案彙總工作。

相關說明：1、明確專案申報範圍：我省後期扶持專案以移民村為基本單元，應選擇移民直接受益的小型工程，扶持資金投向村組道路、人畜飲水、農田水利、文教衛生、環境整治類公益基礎設施專案或生產扶持類專案（需有固定資金投入和經濟效益產出）；對非移民村組（自然村）不得納入專案扶持範圍。

2、做好專案的考察論證：鄉鎮經辦人員和村幹部要深入到專案地點對專案的可行性進行考察論證和初步測算，考察內容為：專案地點、工程量、專案預算資金、專案建設條件和環境、群眾支援度、效益分析、執行管理等。下列“六種”專案不得進入專案庫：“假專案、已建專案、還賬專案、資金配套專案、其他部門資金已安排專案、不符合政策規定專案”。

3、專案的產生要嚴格履行“民主推薦、篩選、確定、公示”四個程式。

①推薦：通過召開村民小組會議、座談、問卷調查等3種形式之一來推薦本組需實施的專案。

②篩選：由村委會組織召開由村兩委成員、村民組長、黨員代表參加的村兩委擴大會議，按“先急後緩、先生存後發展、需要和可能相結合”的原則，通過充分討論，從各村民組推薦專案中篩選出提交村民代表大會討論確定的專案。

③確定：由村委會組織召開村民代表大會，對篩選出的專案通過“直選票決”方式，確定本村需實施的專案。

④公示：專案在村移民後扶公開欄和專案實施地點醒目處進行公示，公示期7天，公示無異議後作為最終申報的專案。

三是鄉鎮要充分考慮移民後扶資金性質和上級對移民後扶資金投向的要求，對申報的專案要嚴格把關。專案申報的原則：專案的選擇要能夠確保移民長期受益，專案確定要經絕大多數移民同意。今後在確定後扶專案時，專案資金必須投向移民村或移民村組（上級對移民村定義：直補移民人口占全村農業總人口的10%以上；上級對移民村組定義：村民小組直補移民人口不得低於50人），同時省移民局已明確要求對直補移民少於30人的村原則上不安排專案。

四是確保申報的專案名稱、主要建設內容和計劃投資規模要“三點一線”，也就是說必須相互匹配，可以根據主要建設內容來確定專案名稱和資金規模。專案名稱要準確，並體現移民後扶資金特色，比如“河堤、護岸、駁岸、擋土牆”，從實質上看都是一樣的，如果專案地點是河道邊就是河堤，在道路邊就是護岸，在安置點或中心村莊邊就是擋土牆。名稱可以為“××河堤”或 “××道路護岸工程” 或“××移民村莊護岸工程”；還有就是排水工程，不能簡單的稱為“××道排工程”，要結合專案建設地點的實際情況，比如專案建設地點為水泥路，名稱可以為“×××道路附屬工程”或“×××水泥路邊溝”，如果在中心村莊或安置點，就是“×××排水排汙工程”或“×××移民村莊環境整治工程”。還有一點是“專案實施效益”，要根據《水庫移民後扶專案計劃表》上的專案種類來填報“實施效益”，比如農田水利類專案一定要有防洪或排澇或灌溉的面積。

四、專案勘測設計和實施方案編制

專案計劃下達後，由鄉鎮按照《關於印發金寨縣政府投資工程建設專案監理、勘察設計、造價諮詢服務機構備選庫的通知》（金公管[2017]55號）檔案規定，從“金寨縣政府投資工程建設專案監理、勘察設計、造價諮詢服務機構備選庫”中確定相應資質的服務機構，按行業規程規範在一個月內編制完成《金寨縣大中型水庫移民後期扶持專案實施方案》，報縣扶貧移民局審批。

要求：專案勘察設計、造價諮詢、工程監理單位的選定。一是請各鄉鎮對2017年以來選定的專案勘察設計、造價諮詢、工程監理單位資質進行認真梳理，對相關單位的選定必須從“金寨縣政府投資工程建設專案監理、勘察設計、造價諮詢服務機構備選庫”中根據實施專案的型別確定相應資質的專案勘察設計、造價諮詢、工程監理單位，並簽定相關合同。特別要注意水利類專案勘察設計單位和監理單位的選擇，必須具備水利水電工程勘察設計、工程監理資質。不能只用“市政工程勘察設計、市政工程監理資質”代替。例如某鄉鎮在2017年只實施一個水利類專案，那麼也要針這個專案與具備水利工程勘察設計、監理資質的單位單獨簽定相關合同。二是合同約定的服務範圍是對本鄉鎮本年度內實施移民後扶專案的勘察設計、造價諮詢、方案編制、工程監理服務，並明確違約責任及處罰條款，對因設計和監理不到位，造成專案存在工程質量問題的，鄉鎮必須按照合同約定的內容對相關單位和人員追究責任並予以處罰到位。三是請各鄉鎮對2017-2018年簽定的勘測設計、造價諮詢、工程監理合同文本按要求重新整理後於本月30日前報專案管理科備案。對2017年8月至12月未簽定勘察設計、造價諮詢、方案編制、工程監理服務合同的，以鄉鎮正式檔案說明原因上報我局存檔備查。

說明：因2017年7月我局專案服務中心撤銷，故相關合同簽定的初始時間統一為2017年8月，第一次簽定時間也可以為2017年8月至2018年12月。從2019年元月開始，要求相關合同一年一簽。

五、《專案實施方案》編制說明

封面部分：

金寨縣大中型水庫移民後期扶持專案實施方案（統一標題）

專案名稱：×××××（專案計劃檔案的專案名稱）

實施地點：××鄉鎮××村（專案計劃檔案的建設地點）

建設性質：新建

實施單位：××鄉鎮人民政府

專案負責人：×××（鄉鎮長姓名）

建設期限：××年××月至××年××月（與方案內建設工期保持一致）

金寨縣××鄉鎮人民政府（加蓋公章）

××年××月

正文部分：

（一）專案建設背景

1、村情簡介

主要簡述專案村基本情況。即專案村在本鄉鎮地理位置，村民小組數、人口數及移民人口數字，土地面積、支柱產業等基本情況。

2、專案建設的必要性和基本條件

主要是介紹專案建設地點、專案區是否為移民居住集中區或安置區、專案區的經濟社會發展情況、是否存在“交通、入學、就醫、生產發展難”等問題。要把握幾點：一是專案為什麼要實施；二是專案為什麼要用移民後扶資金實施；三是專案建成後能發揮什麼樣的經濟和社會效益，移民人口能獲得什麼樣的收益。公益基礎設施專案要有社會效益，即專案受益面主要有三項指標：受益多少個組、受益人口多少人和其中移民多少人。生產扶持類專案除上述三項指標外，還要有具體的經濟效益指標，這個可以結合簽定的租賃合同，合同中租金可以按年度來描述。

注意事項：受益指標要根據專案資金規模的大小和專案建設的實際情況及移民人口情況做出綜合判斷，不要片面的理解是專案投資大的受益面一定就大。

（二）主要建設內容和設計說明

1、專案建設內容和規模

對實際勘測設的主要建設內容和規模進行文字概述，主要把握兩點，一是建設內容的文字與工程量清單和預算造價的建設內容要保持一致。二是單位用漢字描述（例如平方米、立方米、米、釐米、毫米等，不能用英文字母標註）

2、工程設計說明

這部分主要是對工程量的規格和技術要點進行簡述，重要部位設計和施工要點要明確說明。

3、設計依據（固定格式）

這部分主要是按照國家、部委、行業的規程規範對專案的工程量設計的依據進行說明，注意把握不同型別的專案所依據的規程規範要合理匹配（這個可以由勘測設計單位提供）。

（三）投資預算和資金來源

1、投資預算依據（固定格式）

(1)本專案設計《施工圖》；

(2)《建設工程工程量清單計價規範》（GB50500-2013）；

(3)《安徽省建設工程工程量清單計價規範》（DBJ34/T-206-2018）；

(4)《安徽省建設工程造價管理條例》；

(5)稅金按國家規定的稅率執行；

(6)材料和人工價格：參照六安市定額站釋出的××年六安工程造價資訊第××期的價格，結合現行專案實施地市場價格調差。

2、主要工程量

主要是對工程量內容進行文字描述，要把握兩點：一是文字內容與工程量清單和專案工程量計算表內容保持一致；二是文字內容使用的單位要用漢字描述（例如：平方米、立方米、米、釐米、毫米等），不能使用英文字母代替。

3、投資預算（固定格式）

預算造價×× ×萬元

4、資金來源（固定格式）

大中型水庫移民後扶專案資金××萬元

要求：專案的預算造價不得突破下達的計劃資金，不能出現“超計劃資金由我鄉鎮自行解決”或“從分配我鄉鎮下批次移民後扶資金解決”。

（四）專案建設工期和進度安排（固定格式）

1、××年××月，勘察設計單位派員現場勘測、設計、預算，編制《專案實施方案》並履行報批程式。

2、××年××月至××年××月，為專案施工階段。

3、××年××月，為專案驗收、審計、報賬階段。

注意：專案實施各階段時間邏輯對應關係。

（五）專案實施組織管理（固定格式）

1、建設方式

經村民代表大會討論確定，採取招投標建設方式。

2、組織管理

(1)鄉鎮職責：鄉鎮人民政府為大中型水庫移民後期扶持專案實施工作的責任主體，成立以分管負責人為組長，紀委書記、專案辦負責人、經辦人員、駐村幹部、監理人員為成員的後扶專案實施管理工作小組，安排專人具體負責本鄉鎮移民後扶專案的管理工作。後扶專案實施管理小組對本專案進行全過程監管服務，監督施工單位嚴格按本方案設計標準施工，確保材料符合設計標準；對施工中關鍵環節進行檢查驗收，並做出書面記錄和留存影像資料；組織專案初驗；做好專案檔案資料整理工作。

(2)村兩委職責：組織召開村民代表大會民主確定專案及建設方式，在後扶專案實施管理小組的領導下，負責協調施工環境，做好專案公示，參與專案初驗，向村民代表大會彙報專案建設及資金使用情況，接受村民代表評議，接收專案資產和落實專案管護工作。

3、保障措施

(1)質量控制：監理單位做好本專案工程監理服務；鄉鎮、村要不定期對工程質量進行檢查。

(2)進度控制：施工單位嚴格按照施工合同要求，合理安排施工進度。

(3)資金監控：執行工程標底控制、決算、審計、報賬制度，嚴格撥款程式和手續，嚴禁挪用專案資金。

(4)安全管理：確保工程質量和人身安全，特殊工種必須持證上崗，做到安全文明施工。

（六）方案附件（固定格式）

1、專案民主確定程式（主要是村民代表大會會議確定專案記錄影印件、確定專案公示單）；

2、專案投資預算表；

3、工程量清單；

4、專案工程量計算表；

5、大中型水庫移民後期扶持專案實施方案審批表；

6、施工圖紙（含地理位置圖和平面示意圖，並在平面示意圖中標註專案位置經緯度）；

7、勘察設計、造價機構資質證明檔案（影印件）；

8、專案實施地原貌圖片；

9、其他需提供的附件。

硬性要求：

1、涉及公眾安全的橋樑、河堤、護岸等專案在送審的專案實施方案內需附地質勘探資料。

2、人畜飲水類專案在送審的專案實施方案內需附水源地水質檢測報告。

3、生產扶持類專案在編制專案實施方案前，需落實專案租賃主體，《租賃合同》中需註明本專案用地性質為集體土地，合同條款中約定專案產生的固定資產及收益歸村集體所有，對雙方違約責任與處罰措施要求明確的約定條款。《租賃合同》不得由專案所在村委會與村創福發展公司簽定。在送審的專案實施方案內需附《租賃合同》。

六、專案實施管理

鄉鎮政府是大中型水庫移民後期扶持專案實施工作責任主體，各鄉鎮應成立由分管負責人、紀委書記、專案辦負責人、相關工程技術人員（經辦人員、監理人員、駐村幹部）組成的後扶專案實施管理工作小組，並安排專人具體負責本鄉鎮移民後扶專案的管理工作，對後扶專案實施實行全過程監管。

要求：1、請各鄉鎮將後扶專案實施管理工作小組成立檔案以2017年文號，行文時間定為2017年12月初，在本月30日前報專案管理科存檔備查。

2、請各鄉鎮認真做好移民後扶專案實施工作。金扶移 [2017]167號檔案規定：鄉鎮在專案實施方案審批意見下達一個月內必須完成前期準備工作並開工建設；工程竣工後一個月內必須申請驗收；驗收合格後必須在10個工作日內申請審計；審計結束後10個工作日內完成報賬。同時金扶移項[2018]15號檔案規定，移民後扶專案計劃一經下達不予調整。對因無法實施要求調整的專案，將先收回專案資金。同時對專案計劃下達之日起一年內未完工和專案計劃下達之日起三個月內未開工的專案，將直接收回專案資金。

3、每月25日要求各鄉鎮上報當月專案實施進度， 28日彙總專案實施進度。對實施進度緩慢的鄉鎮，我們將下達《大中型水庫移民後期扶持專案催辦通知書》，送鄉鎮分管領導或經辦人員簽收。若實施進度仍沒有明顯變化的，將按規定報相關部門予以追責。

七、專案工程變更

移民後扶專案實施過程中發生工程量變更，必須履行報批和簽證手續，實行先審批、後簽證，未經審批不得擅自變更，嚴禁專案建成後補辦簽證手續。專案工程量變更報縣扶貧移民局同意後，按照《關於修訂金寨縣政府投資建設工程標後監督管理暫行辦法的通知》規定審批級次批准執行。縣扶貧移民局會同鄉鎮政府組成簽證小組，進行現場簽證並填寫《大中型水庫移民後期扶持專案工程變更(增、減)現場簽證單》，施工單位按簽證內容進行施工，並納入工程決算。對未履行審批程式擅自變更工程量的專案，涉及變更部分的資金不予報賬。

要求：1、專案施工過程中發生工程量變更時，施工單位需立即停工，並通知鄉鎮專案辦，由鄉鎮以正式檔案向我局報告專案具體調整內容和工程變更估算投資額（一種是對施工圖紙不做調整的工程量變更，附施工單位出具的估價計算表（附件3），需註明增加或減少的工程量、單價和總價，並加蓋施工單位公章和造價員資質章即可。另一種是對施工圖紙需調整的工程量變更，需由原勘察設計單位和造價單位重新出具測量資料、變更圖紙、造價檔案等資料）。按估算投資額5萬元以下由專案主管部門審批、5萬元至20萬元由縣政府分管副縣長審批，20萬元至50萬元由縣政府常務副縣長審批，50萬元以上由縣政府常務會或縣長辦公會審批級次執行。履行相應審批程式後（附件4），由我局安排2名業務人員會同鄉鎮紀委、專案辦、設計單位、審計單位、監理單位人員現場辦理簽證手續（附件5）。

2、對未履行簽證手續的專案工程變更，在工程結算審計和報賬時對涉及變更部分資金不予報賬。

八、專案資金預撥

預撥條件：單箇中標價50萬元以上的水庫移民後扶專案，工程進度達到50%以上的，可以辦理一次資金預撥，金額為中標價款的30%。需提供下列材料：

1、《金寨縣農業財政資金報賬（預撥）申請表》

2、《專案工程施工進度報告表》

3、《專案計劃檔案》

4、《金寨縣大中型水庫移民後期扶持專案實施方案》（原件）

5、《移民後扶專案實施方案審批意見》

6、《金寨縣工程建設專案招標備案表》

7、《金寨縣小型工程建設專案招標需求確認表》

8、《金寨縣政府投資工程建設專案合同備案表》

9、《安徽省建設工程招標投標中標通知書》

10、《建設工程施工合同》（住建部、工商總局制定）

說明：

1、預撥資料需提供原件送審，通過後原件退回，我局僅留取影印件存檔。

2、《金寨縣農業財政資金報賬（預撥）申請表》和《專案工程施工進度報告表》中“專案實施單位意見”欄統一由鄉鎮分管負責人簽出明確意見並加蓋鄉鎮政府公章。

3、招標日期為2018年7月1日前，投資規模在50萬元至200萬元的專案需提供；2018年7月1日後，投資規模在100萬元至400萬元的專案需提供《金寨縣小型工程建設專案招標需求確認表》。

4、招標日期在2018年7月1日前，投資規模在50萬元至200萬元的專案2018年7月1日後，投資規模在100萬元至400萬元的專案需提供由安徽省建設工程招投標辦公室印製的《安徽省建設工程招標投標中標通知書》。

4、根據《金寨縣政府投資工程建設專案施工合同備案管理暫行辦法》（金公管[2017]34號檔案）第三條規定：從2017年4月20日起，經縣公管局核准採取委託組織招標形式且進入縣公共資源交易中心統一平臺採取搖號定標方式的專案需提供《金寨縣政府投資工程建設專案合同備案表》。

大中型水庫移民後期扶持專案檔案整理

一、檔案資料的重要性

移民後扶專案建設工程檔案是建設工程質量狀況的綜合反映，大家知道，尤其是近年來，各級檢查工作，首先要調閱工程專案的檔案資料，一方面因為工程檔案資料是工程建設各項活動的真實記錄，具有原始性、真實性和唯一性，另一方面它是建設活動的直接產物，全面、綜合地反映了工程建設的全過程 ,因此具有質量責任監督的特殊作用。從專案工程檔案管理的過程來看，目前第一步就是鄉鎮把關，工程竣工後，要求鄉鎮首先將專案檔案收集整理，對照檔案資料稽核表進行稽核，從民主確定專案一直到鄉鎮初驗結束，這些資料經稽核合格後，由鄉鎮專人負責送交移民局，專案管理料對送審的檔案資料稽核合格後，鄉鎮再提交驗收報告交局驗收組對專案進行驗收。後扶專案工程檔案管理工作在工程建設中發揮著重要的作用，也是加快後扶專案建設程序、構建和諧社會的重要手段之一，因此，認真做好後扶專案檔案管理工作非常必要。但是做好此項工作遠非幾個人就能完成，而是要靠各個責任主體及相關人員的共同重視。上個月，也就是10月份，國家移民局稽查組對我縣的後扶專案進行了全面稽查，這次的稽查年度為2015-2017三個年度的後扶專案，主要是通過對專案的檔案、財務資料查驗，專案現場檢視等方式進行稽查，從中發現很多問題，要求進一步整改。當前各項檢查、巡視，著手點第一位的就是專案檔案。所以說專案檔案的整理歸檔是專案建設的重點，《大中型水庫移民後期扶持專案檔案資料稽核表》（附件6）共23項內容，這也是我們在專案報賬時，請各位領導按照這23項內容對照檔案資料逐一稽核確認後簽字，下面我們將每條需要注意事項再做說明。

二、檔案資料整理

（一）會議記錄

1、村民代表大會民主確定專案

該會議必須為移民後期扶持專案推薦確定專題會議，主持人：村書記。參會人員為：鄉鎮分管負責人，包村鎮幹，村兩委及村民代表，重點是民主確定後扶專案。會議議程：①由村書記向大會彙報前期各村民小組推薦的專案。②將推薦的專案提交村民代表大會討論每個專案的可行性。③由村民代表選舉出本次會議唱票人、記錄人、監票人。④採取直選票決方式選舉出本村移民後期專案庫。⑤按專案得票數排出專案庫專案實施的先後順序。⑥確定專案庫公示時間及地點。參會簽字人數達到3分之2以上的村民代表。

補充說明：對專案在鄉鎮十三五規劃專案庫內的，符合上述要求的會議記錄，只需將村裡當初建立專案庫的會議記錄影印一份即可。對不在專案庫內的，在上報專案時要求了按民主程式補充完善相關資料，會議記錄要儘可能的詳實，有的是後期補做的會議記錄，但會議的時間關係一定要注意，確定專案必須是在下達專案計劃12個月之前。

2、村民代表大會民主選舉專案理事會

村專案理事會由村委會組織召開村民代表大會，主持人：村書記。參會人員為：包村鎮幹，村兩委及受益村民代表。通過直選、票決方式產生，一般由3-5人組成，群眾代表須佔理事會成員三分之二以上，現場宣佈結果和村內公示。一個專案成立一個理事會，村書記、主任不得進入理事會。同時，本次村民代表大會經村民代表討論，專案建設方式確定為“招投標”。

會議議程：1、由村書記向大會彙報專案具體情況，包括投資規模、建設內容等。2、重點是“直選票決專案理事會”由村民代表選舉出本次會議唱票人、記錄人、監票人。3、採取不計名投票方式選舉出理事會人員。4、民主確定專案建設方式。

專案理事會人員確定後要在村移民後扶公示欄對理事會成員公示7天無異議後，理事會開始履行職責。理事會第一次會議內容主要是推選理事長，對成員進行具體分工和明確職責，向鄉鎮出具書面招投標委託書。

要求：1、村民代表大會在民主選舉專案理事會會議記錄中要明確理事會屬公益性組織，成員不領取勞動報酬，理事會候選人應具備下列條件：一是能執行黨的路線、方針、政策及移民後扶專案建管新機制的要求；二是具有一定的文化水平；三是公道正派，熱心公眾服務和公益事業；四是在群眾中有威信，有相應的群眾工作經驗；五是懂得專案建設基本知識和一定管理能力。理事會通過直選、票決方式產生，要設立“唱票人、記票人、監票人”，其選舉結果以書面形式並加蓋村委會公章放入專案檔案。

2、理事會作為招標人，出具招投標委託書，委託鄉鎮人民政府組織專案招投標工作。委託書中的村民代表大會時間就是確定建設方式的時間，出具委託書日期應是理事會第一次會議日期。

（二）專案批覆檔案及《專案實施方案》和審批意見。

專案批覆檔案就是我局下達給鄉鎮的後扶專案計劃通知檔案。《專案實施方案》原件就是經稽核後鄉鎮領回的專案方案文字；審批意見就是通過辦公OA下達的《專案實施方案審批意見的通知》及附表。

（三）招投標資料

包括備案表、需求確認表、中標公示、中標通知書、招標公告、接受報名資料、投標檔案、技術標書（相應資質）、商務標書或報價清單、開評標記錄等。

縣公管局備案的《專案招標備案登記表》，鄉鎮在填寫時，一定要對照計劃檔案的專案名稱、批准文號，方案中的建設內容、招標控制價等填寫準確。

在縣公管局備案時，要求提供需求確認表的要填寫專案招標需求確認表。

1、自行組織邀請招標專案需提供：採取開標評標方式的應提供招標檔案、投標檔案、技術標書、商務標書或報價清單、開評標記錄、結果公示、中標通知書；採取搖號定標方式的應提供招標公告、接受報名資料、工程量清單及預算、技術標書、開標記錄、結果公示、中標通知書。

2、縣搖號定標（公開招標）專案需提供：備案表、招標公告、中標公示（網上下載）、技術標書、招標控制價清單（標底）、接受報名資料、中標通知書。

（四）施工合同

需提供規範的制式工程施工合同書，雙方簽字齊全並加蓋公章。承包方要將聯絡電話、公司賬號等填寫完整，工程保修條款中，要將保修的工程內容及時間寫清楚，注意合同簽訂的時間，應該是在中標公示期滿後。如果是影印件的要求鄉鎮在影印件上加蓋騎縫章。例如公示時間5月15至5月17日，合同簽訂日期應該是17日之後。

（五）材料合格證、送檢或送樣檢驗報告、其他相關工程建設資料

需提供大宗商材的相關合格證明檔案，若提供影印件需加蓋供應商公章，例如飲水專案需提供水質檢測報告，淨水裝置、管道合格證，涉及到鋼材、水泥的需提供材料合格證等。

（六）施工日誌

記錄要清晰規範，記錄人簽字要齊全。記錄時間應該是按實際開工日期填寫，內容包括時間、天氣、施工部位、出工情況、機械使用情況、當天工作完成情況、有關工程檢查情況等。（時間上要注意，開工時間要在施工合同簽定之後，不能沒有簽訂施工合同，就開工建設）

（七）工程監管記錄資料

重點是工程監理記錄或監督服務卡等記錄資料，相關人員簽字齊全。要按照監理行業規範填寫，主要內容為當日的施工部位、進度情況，檢查發現的問題，處理措施意見、結果、協調內容或其他事項等。有鄉鎮監管的記錄，監管中心出具的監管記錄等都要一併放入檔案中。

（八）工程變更籤證及相關審批手續

重點是《水庫移民後期扶持專案工程變更聯絡（審批）單》和《水庫移民後期扶持專案工程變更（增、減）現場簽證單》、經批准的鄉鎮正式檔案影印件及相關審批資料，相關人員簽字齊全並加蓋相關單位公章。專案沒有涉及變更的就沒有此項要求。

（九）移民後扶專案階段性驗收單、自驗單、初驗單、專案竣工驗收意見書

階段性驗收單、自驗單、必須規範完整填寫驗收內容和驗收日期，應出具明確的驗收意見，驗收組成員（鄉鎮分管領導、工程技術人員、監理、理事會人員）簽名要齊全並加村委會公章。不能只填寫合格或者是符合方案設計，要對驗收的工程量進行描述。有的階段性驗收單都在驗收成員裡簽字，驗收組長空著，責任不明確。初驗單加蓋鄉鎮政府公章。金寨縣移民後扶專案竣工驗收意見書，就是扶移局最終的驗收意見書，必須規範完整填寫專案名稱，計劃批准文號，驗收內容和驗收日期，準確填寫驗收的工程內容及相關意見，驗收組成員（含鄉鎮監理人員）簽名齊全並加蓋相關單位公章（施工單位、實施單位、鄉鎮意見欄蓋政府公章，同時也要有明確的意見，不能只蓋個公章，沒有意見）。

（十）移民後扶專案決算表

專案決算表原件由施工單位編制填寫，經相關人員簽字後加蓋鄉鎮和施工單位公章。原件、影印件各1份，其中：原件放入報賬資料；影印件放入檔案資料。（專案決算時凡有工程量變更的，無論增加或減少工程量，都必須附有主管部門以上籤署的工程量變更籤證及相關審批手續原件，否則不予認可，10萬以內專案不需審計，但決算必須經過村、包村鎮幹、鄉專案辦，鄉鎮紀委簽字認可並加蓋公章）

（十一）村民代表大會評議記錄及工程管護制度

會議標題就是某某專案評議會議，會議的形式是村民代表大會，開會的時間要寫清楚，為專案最終驗收合格之後，要看清楚最後驗收意見書上時間是哪一天。評議的內容是：工程規模，資金投入，工程質量是否合格，資金使用是否合理，專案是否發揮效益，工程管護制度是否落實等，資產移交表（附件7），由專案理事會移交給村委會，填好後要加蓋村委會公章。村民代表參會人員3分之2以上。

（十二）工程管護協議

重點是管護內容是否具體，管護人員簽字齊全並加蓋村委會公章。

（十三）工程相關圖片

專案建設前、中、後期及專案標示牌照片各1份，同時對隱蔽性、節點性、控制性工程照片需用A4紙列印並附相應文字標題。對工程圖片要求儘可能的選一個角度的圖片，來體現工程建設前、中、後的對比。專案責任碑規格為長方形60釐米×40釐米。

（十四）審計報告

由相應審計資質的單位提供。審計報告中要將施工單位送審的相關資料作為附件附後。

（十五）報賬審批表及報賬票據、明細單據

需填寫準確的專案名稱、批准文號，相關人員簽字、公章要齊全。

大中型水庫移民後期扶持專案報賬

專案報賬資料:是指專案檔案資料外，在專案資金報賬時，需單獨提供與資金報賬有關的原始資料。除《專案計劃檔案》、《專案實施方案審批意見》外，均需提供原件。

一、專案計劃檔案（影印件）

專案計劃檔案是指縣扶貧移民局以正式檔案形式下達到鄉鎮的具體專案計劃通知。

二、專案實施方案審批意見（影印件）

《專案實施方案審批意見》是指移民局以公函形式下達的專案實施方案審批意見。

三、專案招投標資料

招投標備案要在專案實施方案審批後進行，即備案表上主管部門稽核、公管局核准時間在專案實施方案審批時間後。扶貧類專案和移民類專案不得打捆招標。同一型別專案一般情況下不得打捆招標，特殊情況確需打捆招標的，備案表、招標公告、需求確認表均應註明分項工程名稱、建設內容、投資預算、發包價。

1、所有招投標專案都必須提供備案登記表。備案的專案名稱、批准文號、資金來源、到位資金要與移民局下達的專案名稱、文號、資金性質及計劃數一致；

2、鄉鎮自主招標專案，採取評標方式定標的需提供投標邀請書、商務標書（時間在投標邀請書發出3日後，最遲時間是投標截止時間）。採取搖號方式定標的需提供工程量清單招標控制價（招標標底），招標公告（預算價就是招標控制價）。打捆招標的需提供分項工程招標控制價（招標標底）。

3、中標公示的時間不得少於3天，公示期滿後才能下達中標通知書。

4、打捆招標專案中標通知書，要註明分項工程詳細名稱、中標價款和工期（如使用制式中標通知書，可在空白處標註）。

四、施工合同

1、中標通知書下達30日內要簽訂施工合同；

2、中標公示、中標通知書與施工合同之間，時間上要按開標→中標公示（不得少於3天）→發出中標通知書→簽訂施工合同的先後順序填寫，符合序時程序邏輯關係；

3、打捆招標專案要按單項工程分專案簽訂施工合同、整理專案檔案資料及報賬資料。

4、中標價要與中標公示價、施工合同價一致，不得超過標底及備案價格。

五、工程變更籤證及相關審批手續

1、專案工程量變更必須在專案實施過程中及時報縣扶貧移民局同意後，按照《金寨縣人民政府辦公室關於修訂金寨縣政府投資建設工程標後監督管理暫行辦法的通知》（金政辦〔2016〕21號）檔案規定履行報批手續，否則變更無效；

2、縣扶貧移民局會同鄉鎮人民政府組成簽證小組，進行現場簽證，填寫《大中型水庫移民後期扶持專案工程變更(增、減)現場簽證單》後，施工單位按簽證內容進行施工，並納入工程決算。未經簽證認可，施工單位不得施工、不得納入扶貧移民局工程決算，鄉村簽證的單獨決算可一併納入審計，作為鄉村支付工程款的依據。

3、未履行規定審批程式，擅自變更工程量的專案，涉及變更部分的資金扶移局不予報賬。

六、移民後扶專案決算資料

1、專案決算由中標企業編制，招標方簽字蓋章認可；

2、對10萬元以下（不含10萬元）的專案，按規定可以不審計，但專案決算必須有施工方、監理方、專案辦、包村幹部、鄉鎮紀委及鄉鎮主要領導簽字認可後方可報賬。

七、金寨縣移民後扶專案竣工驗收意見書 

八、審計報告

對10萬元以上（含10萬元）的專案，必須出具工程決算審計報告。打捆招標專案，審計報告必須分單項工程確認審計價款。（提供審計的資料要與報賬的一致）

九、報賬審批表

1、專案名稱要與專案資金計劃檔案的名稱一致；

2、批准文號是指扶貧移民局下達專案計劃的文號；

3、申請單位賬號是中標企業的單位賬號；

4、開戶銀行是中標企業的開戶銀行；

5、專案投資總額是審計金額，財政資金安排數是計劃下達數；

6、本次申請報賬金額是審計金額。審計金額超過計劃數填計劃數、如果搞不清楚可以不填；

7、本次批准報賬資金、累計報賬資金、預留質量保證金由扶移局財務稽核後填寫；

8、施工單位意見由中標企業簽署意見，方案中專案實施單位是村的由村裡簽署意見、是鄉鎮的由鄉鎮專案分管領導簽署意見。鄉鎮財政所不稽核報賬資料的，由鄉鎮專案辦負責人負責報賬資料的稽核把關，合格後在“鄉鎮財政所意見”欄簽署“報賬資料符合要求，同意報賬”的稽核意見，不合格的不予簽署稽核意見，鄉鎮人民政府稽核意見由鄉鎮主要負責人簽署意見。

十、報賬發票

1、專案工程決算審計價款小於專案資金計劃的，按審計決算價款開具發票。發票上購買人名稱為“××鄉鎮人民政府”，發票備註欄填寫具體專案名稱（要與專案資金計劃檔案的名稱一致）；

2、專案工程決算審計價款大於專案資金計劃的，按專案資金計劃數開具發票；

3、報賬發票必須經鄉鎮主要負責人簽字同意並加蓋鄉鎮人民政府公章。

大中型水庫移民後期扶持專案跟蹤審計

專案跟蹤審計：是指獨立的審計機構和審計人員（含配合審計部門協審的社會中介機構和專業人員）運用審計技術，依據國家的有關法律、法規和制度規範，對建設專案實行開工前審計、施工期審計、竣工結算審計和財務決算審計。以有效控制和真實反映工程造價，維護合法權益，完善建設專案管理，提高投資效益。

一、移民後扶專案跟蹤審計範圍

根據《關於明確大中型水庫移民後期扶持專案管理工作有關事項的通知》（金扶移項[2018]15號檔案）規定，縣扶貧移民局委託安徽求真會計師事務所對2017年度第二批、2018年度第一、二批移民後期扶持資金實施的專案實行跟蹤審計服務。

二、移民後扶專案跟蹤審計內容

（一）稽核《大中型水庫移民後期專案實施方案》

1、稽核預算編制人員是否具備“預算人員資質和編審資格證書”；

2、稽核預算價格管理、概預算制度、工程造價管理；

3、稽核專案工程量是否合理準確；

4、稽核專案定額運用是否合理準確；

5、稽核專案預算造價中人工、材料、機械臺班單價是否合理準確。

6、稽核專案預算造價中單項費率擬定是否合理準確。

（二）專案開工及技術交底

會同業主單位、設計單位、施工單位、監理單位在專案開工時進場進行技術交底，並依據《專案實施方案》同步確定專案施工範圍。

（三）查驗專案施工中的關鍵節點和隱蔽性工程

對專案施工過程中的關鍵節點和隱蔽性工程進行查驗，例如：水泥路專案的墊層鋪設；護岸、橋樑等專案的基礎工程和隱蔽工程的所有關鍵節點進行現場查驗，同步形成文字及影像記錄。並參與專案實施過程中的所有階段性驗收。

三、專案初驗

參加鄉鎮人民政府組織的專案初驗

四、出具專案竣工結算稽核報告

對驗收合格的專案，會同建設單位、監理單位、施工單位按照《專案實施方案》的施工內容進行現場測量記錄，依法出具《專案結算稽核報告》。送審時需提供下列資料：

（一）建設工程合同（原件，審計結束後退回）

（二）專案批覆檔案（影印件，需加蓋建設單位公章）

（三）《專案實施方案》及審批意見（附專案圖紙、預算造價原件，審計結束後退回）

（四）金寨縣工程建設專案招標備案登記表

（五）招投標資料

1、自行組織邀請招標專案需提供：採取開標評標方式的應提供招標檔案、投標檔案（商務標書或報價清單和技術標書）、結果公示、中標通知書；採取搖號定標方式的應提供招標公告、工程量清單及預算、技術標書、結果公示、中標通知書。

2、縣搖號定標（公開招標）專案需提供：招標公告、工程量清單及預算、結果公示、中標通知書。

（六）金寨縣移民後扶專案竣工驗收意見書（原件，審計結束後退回）

（七）工程決算書（原件，加蓋送審、編制單位公章、預算員專用章）

五、求真會計師事務所分片情況

1、梅山鎮、白塔畈鎮、麻埠鎮、青山鎮、張衝鄉、油坊店鄉責任人：李奇 聯絡電話：18919719888

2、燕子河鎮、天堂寨鎮、長嶺鄉、古碑鎮、槐樹灣、花石鄉責任人：楊光 聯絡電話：15256981259

3、斑竹園鎮、果子園鄉、吳家店鎮、沙河鄉、關廟鄉責任人：趙普洲 聯絡電話：18326668278

4、南溪鎮、湯家匯鎮、雙河鎮、桃嶺鄉、鐵衝鄉、全軍鄉責任人：劉元生 聯絡電話：18297888937

求真會計師事務所金寨辦事處地址：新城區江天路與紅石谷路交匯正和一中公園小區1棟1單元4樓402室

辦公電話:737862  負責人：李奇 聯絡電話:18919719888

附件1：

水庫移民後期扶持招投標專案公示內容

一、村兩委組織召開村民代表大會民主確定專案結果

二、招投標過程

1、簡易招標：招標公告或邀標函、評標報告、中標候選人、評標人簽名名錄、中標合同；

2、委託招標：委託申請、批准檔案、招標公告、評標報告、中標合同。

三、工程竣工驗收意見書

四、審計報告

五、工程決算單及發票影印件

六、專案報賬資料

附件2：

××（鄉、鎮）大中型水庫移民後期扶持專案計劃申報表

附件3：

工程變更估價計算表

預算員（蓋章）：                              施工單位（公章）：

附件4：

水庫移民後期扶持專案工程變更聯絡（審批）單

工程名稱：                                                  編號：__________

說明：1、工程變更估算投資額：附估價計算表、測量資料、變更圖紙等資料。2、領導審批：按金政辦[2016]21號檔案審批級次執行（5萬元以下由專案主管部門審批、5萬元至20萬元由縣政府分管副縣長審批，20萬元至50萬元由縣政府常務副縣長審批，50萬元以上由縣政府常務會或縣長辦公會審批）。

附件5：

水庫移民後期扶持專案工程變更(增、減)現場簽證單

工程名稱：                                        編號：__________

說明：1、工程量簽證記錄如需要，可另附複核測量詳圖及現場工程量複核計算說明。

2、簽證小組成員如對本次簽證內容有不同意見請分別註明原因。

附件6：

大中型水庫移民後期扶持專案檔案資料稽核表

經辦人（簽名）：                              鄉鎮分管領導（簽名）：                           年     月     日   

附件7：

水庫移民後期扶持專案資產移交表